从严!从快!从重!证监会出手,严查这类违法行为

自媒体 碧水居

原标题:从严!从快!从重!证监会出手,严查这类违法行为→

(原文来自www.9y9y.com)

近年来,立足服务实体经济发展和提高上市公司质量的监管大局,

(自媒体www.9y9y.com)

证监会坚持“一案双查”,依法从严从快从重查处证券欺诈、造假背后的中介机构不勤勉尽责等违法行为

(本文来自www.9y9y.com)

2019年以来,查处中介机构违法案件80起,涉及24家会计师事务所、8家证券公司、7家资产评估机构、3家律师事务所、1家资信评级机构,涵盖股票发行、年报审计、资产收购、重大资产重组等重点领域。

2021年,证监会依法立案调查中介机构违法案件39起,较去年同期增长一倍以上,将2起案件线索移送或通报公安机关。

从这些案件看,相关违法行为集中表现为:

一是风险识别与评估程序存在严重缺陷,未针对重大错报风险设计和实施进一步审计程序。有的会计师事务所在公司货币资金期末余额大、“存贷双高”明显、存在舞弊风险的情况下,仍未识别货币资金重大错报风险。有的会计师事务所未对公司生产成本大幅波动、原材料频繁结转等异常情况保持合理怀疑,未进行有效核查或追加必要的审计程序。

二是鉴证、评估等程序执行不充分、不适当,核查验证“走过场”,执业报告“量身定制”。有的会计师事务所未对函证过程保持有效控制,监盘程序执行不到位。有的资产评估机构按照公司预先设定的价值出具评估报告,签字评估师未实际执行评估程序。

三是职业判断不合理,形成的专业意见背离执业基本准则。有的证券公司作为财务顾问服务机构,忽视公司项目进展的不确定性,导致收入预测与实际情况存在重大差异。有的律师事务所在审查合同效力时,未履行特别注意义务,未发现公司无权处分资产等情况。

四是严重背离职业操守,配合、协助公司实施造假行为。有的从业人员配合公司拦截询证函,伪造审计证据。有的会计师事务所按公司要求提前约定审计意见类型,签署“抽屉协议”。

上述违法行为反映出

一些中介机构及从业人员独立性、专业性缺失,质量控制体系和管理机制不健全,以及缺乏职业怀疑精神、丧失职业底线等突出问题。

中介机构归位尽责是提高资本市场信息披露质量的重要环节,是防范证券欺诈造假行为、保护投资者合法权益的重要基础,是深化资本市场改革、促进资本市场高质量发展的必然要求。

下一步,证监会将坚决贯彻中办、国办印发的《关于依法从严打击证券违法活动的意见》,按照“零容忍”的工作方针,强化日常监管、监督检查和稽查执法的有效联动,

坚持“一案双查”,用足用好新《证券法》赋权,依法严肃追究中介机构及从业人员违法责任,切实提高违法成本,有力督促其发挥资本市场“看门人”作用,有效构建以信息披露为核心的市场运行体系。

自媒体微信号:碧水居扫描二维码关注公众号
爱八卦,爱爆料。
小编推荐
  1. NO.1 提醒!北京新发地客运站部分线路停运

    新京报快讯 据北京新发地长途客运站微信公众号消息,近期,全国各地多发疫情,为有效阻断新冠病毒通过道路客运车辆传播,配合肺炎疫情防控工

  2. NO.2 长征八号遥二运载火箭运抵文昌航天发射场

    记者从航天科技集团一院了解到,长征八号遥二运载火箭日前已完成出厂前所有研制工作,经过七天的海上运输,于2022年1月21日安全运抵文昌航天发

  3. NO.3 美国众议员拿到中国口罩吐槽看不懂“说明书”

    原标题:美国众议员拿到中国口罩吐槽看不懂“说明书”,网友直接上手教……【环球网报道记者 张晓雅】看到国会发放的KN95口罩印有“中国制造”

  4. NO.4 3届奥运会汤加代表团旗手皮塔:未能与父亲取得联系

    东京奥运会,皮塔担任旗手。图/社交媒体日前,因担任过3届奥运会汤加体育代表团旗手而备受关注的运动员皮塔·塔乌法托法接受外媒采访时称,自

  5. NO.5 速滑队冬奥会名单公布,宁忠岩、高亭宇领衔14人

    平昌冬奥会男子500米,高亭宇摘铜。资料图/新华社1月21日,中国速滑队公布冬奥会大名单,宁忠岩、高亭宇将领衔14人参加北京冬奥会。其中,6人曾

  6. NO.6 滴滴货拉拉等8家公司被约谈提醒 不得诱导恶性竞争

    原标题:交通运输部约谈提醒货拉拉、滴滴等8家平台企业,不得诱导恶性低价竞争据微信公众号“交通运输部”1月21日消息,2022年1月20日上午,交通

  7. NO.7 最新!北京两地升级,浙江全域低风险,全国高中风险区18+80个

    1月20日,经北京市疾控中心评估,按照《北京市新冠肺炎疫情风险分级标准》,北京将丰台区玉泉营街道万柳园小区和房山区长阳镇北广阳城大街8号

  8. NO.8 【数说2021环保成绩单】空气质量再提升,PM2.5、臭氧浓度双下降

    【数说2021环保成绩单】空气质量再提升,PM2.5、臭氧浓度双下降

Copyright 2020 碧水居资讯站,让大家及时掌握各行各业第一手资讯新闻!